相続ケース案内 – わが家の場合はどうなる？相続・相続税をケース別に解説

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親が亡くなった時や、親の相続が気になり始めた時、『うちの場合はどうなるの？』と思いますよね。ところが調べてみると、制度の説明ばかりで、自分の家に当てはめにくいことも多いはずです。

結論から言うと、相続はケースで答えが変わります。同じ遺産5,000万円でも、家族の形しだいで相続税が0円の家もあれば、数十万円かかる家もあるんです。

相続ケース案内は、家族構成・財産・立場ごとに「この場合はこうなる」を解説するサイトです。国税庁・法務省・裁判所などの公開情報をもとに、編集部が整理しています。

このページでは、税金と期限の早見表を見たうえで、わが家に近いケースの記事へ進めます。

わが家の相続はどのケース？最初に見る3つのこと

このケースではこうなる

例えば、夫が亡くなり、妻と子2人が相続するケースです。遺産が4,800万円以下なら相続税はかからず、申告も要りません。一方で、借金が多い・家族ともめそう・土地があるといった事情が1つ加わるだけで、先に読むべき記事が変わります。

相続の記事を読む前に、次の3つだけ確かめておくと迷いにくくなります。

確かめること	見る所	分かること
誰が相続人か	配偶者・子・父母・兄弟姉妹の有無	基礎控除の金額と、それぞれの取り分
何がどれだけあるか	預金・自宅・土地・株・保険・借金	相続税がかかりそうか、放棄を考えるか
いつ亡くなったか	亡くなった日（知った日）	放棄は3か月、申告は10か月などの期限

『そんなこと言われても、まだ何も分からない』という方も多いはずです。大丈夫です。分かる所から埋めていけば十分なんです。

例えば、家族の会話でこんなやり取りが出てきたら、それがあなたのケースの手がかりになります。

「お父さん、借金はなかったよね？」
「通帳は見たけど、カードローンまでは分からないな」

この場合は、財産の確認と放棄の判断が先です。順番に知りたい方は、亡くなった日から遺産を分けるまでのケース別の流れから読んでみてください。

相続税はかかる？基礎控除と税額の早見表

『うちは相続税がかかるほどの財産はない』と思っている方は多いですよね。実際、国税庁の「令和5年分相続税の申告事績の概要」では、亡くなった人のうち相続税がかかった割合は9.9%です。

ただ、自宅の土地と預金を足すと、思ったより大きな金額になる家もあります。まずは基礎控除を確かめておきましょう。

基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」です。遺産の合計（課税価格）がこの金額以下なら、相続税はかかりません。

法定相続人の数	基礎控除	よくある家族の形
1人	3,600万円	子1人だけ／配偶者だけ
2人	4,200万円	配偶者と子1人／子2人
3人	4,800万円	配偶者と子2人／配偶者と父母
4人	5,400万円	配偶者と子3人
5人	6,000万円	配偶者と子4人

法定相続人が1人から5人に増えるごとに、相続税の基礎控除が3,600万円から6,000万円まで600万円ずつ増えることを示した図解

注意したいのは、相続放棄をした人も人数に数えることです。養子は、実子がいれば1人、いなければ2人まで数えます。人数ごとの詳しい数え方は相続人1人〜5人のケース別早見表で確かめられます。

同じ遺産額でも、家族の形で税額はこう変わる

ここが大事なところです。遺産額が同じでも、配偶者がいるかどうかで納める税額は大きく変わります。法定相続分どおりに分けた場合を、計算ツールで確かめました。

ケース	遺産の合計	基礎控除	相続税の総額	家族が納める合計
配偶者と子2人	5,000万円	4,800万円	20万円	10万円
子2人だけ	5,000万円	4,200万円	80万円	80万円
配偶者と子2人	1億円	4,800万円	630万円	315万円
子2人だけ	1億円	4,200万円	770万円	770万円

配偶者がいるケースで納める額が少ないのは、配偶者の税額軽減があるからです。配偶者が受け取った分は、1億6,000万円か法定相続分のどちらか多い額まで、相続税がかかりません。

ただし、この軽減を使う時は、税額が0円でも申告が要ります。『0円なら何もしなくていい』と思いがちなので、気をつけてくださいね。

詳しい計算は家族構成と財産を入れる相続税シミュレーションで、遺産額ごとの一覧は遺産3000万円台〜1億円の家族別シミュレーションで見られます。特例の考え方は配偶者の税額軽減の計算例もどうぞ。

亡くなってから何をいつまでに？期限の早見表

相続の手続きは、期限がある物から片付けるのが基本です。『何から手をつければいいの？』という時は、まずこの表で順番を確かめてみてください。

手続き	期限	遅れるとどうなるか・注意
死亡届	死亡を知った日から7日以内	葬儀の準備と同時に進むことが多い
年金の受給停止	厚生年金は10日以内、国民年金は14日以内	未支給年金は請求できる（5年の時効）
健康保険の資格喪失・世帯主変更	14日以内	葬祭費・埋葬料の請求は2年以内
相続放棄・限定承認	相続の開始を知った時から3か月以内	期間内に家庭裁判所へ申述。伸長の申立てもできる
準確定申告	相続の開始を知った日の翌日から4か月以内	亡くなった人の所得税の申告
相続税の申告・納付	相続の開始を知った日の翌日から10か月以内	期限後は延滞税や加算税がかかることがある
相続登記	不動産の取得を知った日から3年以内	正当な理由なく怠ると10万円以下の過料

亡くなった月から申告期限の日付を知りたい方は、亡くなった月別の10か月後早見表が便利です。時系列でやることを並べたい方は、7日・3か月・10か月の時系列でやることも見てみてください。

相続税がかかりそうな家の進め方

戸籍を集めて、法定相続人を確定する
預金・不動産・株・保険・借金を洗い出す
借金が多ければ、3か月以内に放棄するかを決める
財産を評価して、基礎控除を超えるかを確かめる
遺産分割を話し合い、10か月以内に申告・納付する

実は、10か月はあっという間です。土地の評価や戸籍集めに時間がかかると、話し合いの時間が足りなくなることも。

自宅以外に土地や貸している物件がある、相続人が多い、申告期限まであと数か月しかない。こんなケースは、相続税に詳しい税理士に早めに相談すると、評価や特例の確認をまとめて任せられて楽になります。

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わが家のケースは、相続に強い税理士に聞くのが近道

相続税がかかりそう、土地や自宅がある、相続人が多い、期限が近いといったケースでは、相続税に詳しい税理士に早めに相談すると安心です。税理士ドットコムなら、全国7,500名以上の登録税理士から相続に強い税理士を無料で紹介してもらえます。

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家族の形で探す：誰が相続人で、取り分はいくら？

『兄弟も相続人になるの？』『前の結婚の子は？』と、家族の形で迷う方は多いですよね。配偶者は常に相続人で、あとは子、父母、兄弟姉妹の順に一緒に相続する人が決まります。

家族の形	法定相続分	気をつけたい所
配偶者と子	配偶者1/2、子1/2を人数で均等	子が先に亡くなっていれば孫が代わりに相続
配偶者と父母（子がいない）	配偶者2/3、父母1/3	子がいない夫婦は親の有無で変わる
配偶者と兄弟姉妹（子も親もいない）	配偶者3/4、兄弟姉妹1/4	兄弟姉妹が受け取ると相続税は2割加算
子だけ（配偶者が先に亡くなっている）	子で均等	前妻（前夫）の子も同じ相続人

配偶者と子、配偶者と父母、配偶者と兄弟姉妹の3つの家族図で、誰が相続人になり取り分がどう変わるかを示した図解

例えば、子がいない夫婦で夫が亡くなり、夫の親がすでに亡くなっている場合です。妻と夫の兄弟姉妹が相続人になり、妻の取り分は3/4になります。

『妻が全部もらえると思っていた』という声は少なくありません。家族図で確かめたい方は家族図10パターンで見る法定相続人を、子がいない夫婦は親・兄弟がいるケース別の相続割合を読んでみてください。

再婚家庭のケースは前妻の子は相続人になる？、独身の家族が亡くなったケースは独身の人が亡くなった時の相続人にまとめています。自分の取り分をざっくり知りたい方は、親の遺産を自分はいくらもらえるかから計算できます。

財産の種類で探す：家・土地・預金・保険はどう扱う？

相続税の計算は、財産ごとに「いくらで数えるか」が決まっています。ここで評価が変わると、税金が出るかどうかも変わるんです。

財産	評価の基本	このケースは要注意
自宅の土地	市街地は路線価、それ以外は倍率方式	小規模宅地等の特例で330㎡まで80%減額できることがある
建物	固定資産税評価額	貸している家は借家権割合（30%）を差し引く
預貯金	亡くなった日の残高	家族名義でも実質は親の物（名義預金）なら相続財産
上場株式	亡くなった日の終値と、3か月の月平均のうち最も低い額	証券口座の名義変更も必要
生命保険金	受取人の財産として課税	500万円×法定相続人の数までは非課税

例えば、実家に同居していた子が自宅の土地を相続するケースです。要件を満たせば、土地の評価が大きく下がり、相続税が0円になる家もあります。

ただし、特例を使って0円になる場合も申告が要ります。使えるかどうかは要件しだいなので、小規模宅地の特例は使える？配偶者・同居の子・別居の子のケース別判定で確かめてみてください。

実家や空き地を相続した時の動き方は実家・空き地・賃貸物件のケース別にやることに、保険金の扱いは死亡保険金の金額別ケースにまとめています。

借金がある・相続したくない時はどうする？

『親に借金があったらしい。自分が払うの？』と不安になりますよね。プラスの財産よりマイナスが多いなら、相続放棄を考えるケースです。

相続放棄は、相続の開始を知った時から3か月以内に家庭裁判所へ申し立てます。費用は申述人1人につき収入印紙800円と郵便切手、戸籍の取得費です。

放棄を考える前に確かめたいこと

借金とプラスの財産、どちらが多いか分かっているか
親の財産を使ったり売ったりしていないか（放棄できなくなることがある）
放棄すると、次の順位の親族が相続人になることを伝えたか
受取人が決まっている生命保険金は、放棄しても受け取れることを知っているか

例えば、子が全員放棄すると、親の父母、そして兄弟姉妹へと相続人が移っていきます。親族に何も言わずに放棄すると、後で驚かせてしまうことも。

どんな時に放棄すべきかは借金・疎遠・家業など7つのケースで判断で見られます。3か月の数え方は亡くなったと後で知ったケースの数え方もどうぞ。

もめそう・遺言がある時はどうなる？

「長男が全部継ぐって、父は言ってたよね」
「でも、遺言書には何も書いてないよ」

こんな食い違いは、どの家でも起こりえます。遺産分割は相続人全員の合意が要り、まとまらなければ家庭裁判所の調停、審判へと進みます。

遺言がある場合でも、兄弟姉妹以外の相続人には遺留分があります。遺言で外された子でも、遺留分の範囲なら金銭で請求できるんです。

ケース	どうなるか	期限・費用
遺言がなく、話し合いがまとまらない	家庭裁判所の調停、審判へ	相続開始から10年を過ぎると、特別受益・寄与分を主張できなくなる
遺言で取り分がゼロにされた	遺留分侵害額を金銭で請求できる	知った時から1年、相続開始から10年で消える
自筆の遺言が見つかった	家庭裁判所の検認が要る	収入印紙800円/通。法務局保管の物は検認不要

遺留分の金額は遺言で外された子・配偶者のケース別に金額を計算で確かめられます。

生前にできる対策は？贈与と相続のケース

『元気なうちに子へ渡しておきたい』と考える方も増えていますよね。生前贈与には、年110万円の基礎控除がある暦年課税と、累計2,500万円まで控除できる相続時精算課税があります。

ここで知っておきたいのが、2024年1月1日以降の贈与のルールです。亡くなる前7年以内の贈与は、相続財産に足し戻されることになりました（加算期間は段階的に伸びます）。

方法	控除の枠	向いているケース
暦年課税	受け取る人ごとに年110万円	長い期間、少しずつ渡せる家
相続時精算課税	累計2,500万円＋年110万円	値上がりしそうな財産を早めに渡したい家
贈与税の配偶者控除	最高2,000万円（婚姻20年以上・居住用不動産）	夫婦間で自宅を渡したい家

精算課税を一度選ぶと、暦年課税には戻れません。どちらが合うかは親子の財産別ケースで判断する相続時精算課税で比べてみてください。

16のケースの入口から探す

このサイトの記事は、16のケースに分けています。まずは自分に近い入口から読んでみてください。

ケースの入口	こんな人向け	最初に読む記事
相続の基本ケース	何から始めればいいか分からない	亡くなった日からの流れ
相続税シミュレーション	うちの税額を知りたい	自分でやる相続税の計算
相続人・取り分のケース	誰が相続人か知りたい	家族図10パターン
家族関係別のケース	子がいない・再婚・独身など	子供がいない夫婦の相続
財産別のケース	家・土地・株・保険がある	不動産を相続したら
相続税の計算・特例	基礎控除や特例を確かめたい	基礎控除の人数別早見表
申告・納税・税務調査	申告の準備を始めたい	遺産規模別の申告手順
生前贈与・相続対策	生きているうちに備えたい	精算課税を使うと得する家
相続放棄・借金	借金がある・関わりたくない	放棄すべき7つのケース
遺産分割・遺言・もめごと	分け方でもめそう	遺留分はいくら？
手続き・名義変更・期限	登記や名義変更をしたい	相続登記は誰がいつやる？
立場・職業別のケース	親が自営業・会社経営など	個人事業主の親が亡くなった時
書類・申告書の書き方	書類の取り方・書き方を知りたい	法定相続情報一覧図の取り方
専門家への相談・費用	誰に頼めばいいか迷っている	悩み別の相談先
相続のよくある疑問	ちょっとした疑問を解きたい	自分はいくらもらえる？
相続用語集	言葉の意味が分からない	被相続人とは誰のこと？

『どれにも当てはまりそうで迷う』という時は、期限が近い物から読むのがおすすめです。放棄の3か月、申告の10か月が目安になります。

目的別に記事を探す

カテゴリごとの記事を一覧にしました。気になる見出しから開いてみてください。

相続のよくある疑問（177本）

財産別のケース（170本）

家族関係別のケース（136本）

相続税シミュレーション（134本）

遺産分割・遺言・もめごと（103本）

手続き・名義変更・期限（97本）

書類・申告書の書き方（84本）

専門家への相談・費用（71本）

相続放棄・借金（64本）

立場・職業別のケース（63本）

相続用語集（58本）

相続税の計算・特例（54本）

生前贈与・相続対策（54本）

申告・納税・税務調査（42本）

相続人・取り分のケース（23本）

相続の基本ケース（9本）

公式・公的な情報

このサイトの記事は、次の公的機関の公開情報をもとにしています。最新の制度や様式は、各機関のページでも確かめてみてください。

国税庁（相続税・贈与税の制度、申告書、路線価）
国税庁 No.4152 相続税の計算（基礎控除と計算の流れ）
法務省（相続登記、遺言書の保管制度、法定相続情報証明制度）
裁判所（相続放棄、遺言書の検認、遺産分割の調停）
日本年金機構（年金の受給停止、未支給年金、遺族年金）

税金の一般的な質問は税務署の電話相談センター、法律の相談は法テラスや市区町村の無料相談も使えます。

よくある質問

相続税がかからない家でも、何か手続きは要りますか？

遺産の合計が基礎控除以下なら、相続税の申告は要りません。ただし、預金の解約や相続登記などの手続きは必要です。配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例で0円になる場合は、申告が要ります。

相続税の申告期限はいつですか？

相続の開始を知った日（通常は亡くなった日）の翌日から10か月以内です。申告書は亡くなった人の住所地の税務署に出します。

借金だけ相続しないことはできますか？

借金だけを放棄することはできません。相続放棄はプラスの財産もすべて手放します。プラスの範囲でマイナスを引き継ぐ限定承認もありますが、相続人全員で申し立てる必要があります。

遺産分割がまとまらないまま申告期限が来たら？

法定相続分で分けたと仮定して申告し、「申告期限後3年以内の分割見込書」を出しておく方法があります。分割が決まった後に、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例を受けられます。

相続税の申告は自分でもできますか？

自分で申告することもでき、e-Taxでも出せます。土地がある、相続人が多い、特例を使う家は評価や要件の確認が増えるので、相続税に詳しい税理士への相談も考えてみてください。

まとめ

このページの要点

相続はケースで答えが変わる。まず相続人・財産・亡くなった日の3つを確かめる
基礎控除は3,000万円＋600万円×法定相続人の数。3人なら4,800万円
放棄は3か月以内、相続税の申告は10か月以内、相続登記は3年以内
配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例で0円になる時も申告が要る
16のケースの入口から、わが家に近い記事へ進める

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相続ケース案内編集部

家族構成や財産の状況ごとに、相続・相続税がどうなるかを公的機関の公開情報をもとに解説しています。公式サイト